勞保潛藏負債達10.8兆

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2022/09/19 第5446期 | 訂閱/退訂 | 看歷史報份

今日財經頭條	勞保潛藏負債達10.8兆學者談勞保解方推年金改革新台幣匯率下探32大關央行鴿派基調今年預估升息2.5碼央行22日召開會議房貸利率將突破2% 全球央行周考驗台灣穩健牌
國際財經要聞	北美台灣科技年會矽谷登場展望生技創新倍速成長日強颱攪局企業運作大亂拆解i14…高通晶片升級自駕車凸槌…靠人類解圍東協用人民幣 10年增近20倍東協人民幣結算十年增20倍
其他財經要聞	新聞中的法律／政府出招助中小企買綠電繼承中古車舊換新退稅放寬花東強震災損可申請減稅信用卡業務三大收入占比一路降銀行刷卡額飆高手續費縮水貨櫃海運新運力衝擊運價

★ 台股重要指標：外資買賣超｜投信買賣超｜自營商買賣超｜融資增減排行｜融券增減排行

勞保潛藏負債達10.8兆
記者江睿智／台北報導經濟日報
勞保潛藏負債滾雪球增大，勞保局以去(2021)年底為基準，精算未來50年應計給付現值應為11.67兆元，若扣除已提存責任準備8,506億元，未提存金額、亦即潛藏負債高達10.82兆元。若和以2020年底為基準精算潛藏負債10.29兆元相較，等於一年之內潛藏負債暴增約5,300億元，增加速度驚人。為何勞保應計負債及潛藏負債擴大？勞動部官員表示，主要是隨著勞工投保年資和投保薪資漸增，領的年金愈來愈多、以及選領老年年金人數增加，加上一直以來實收費率遠低於平衡費率，收費遠遠不足給付，而且年年差距愈拉愈大。官員舉例，2018年時勞工選擇領老年年金比率為80%，近年已超過90%，亦即領一次金的勞工減少了，而勞工年資累積都會增加未來老年給付，目前勞保費率又偏低，2021年勞保精算報告指勞保平衡費率為27.83%，目前勞保普通事保險費率僅為10.5%，明年將調升至11%，加計就業保險1%，合計為12%。勞保局官員坦言，明年勞保費率調升0.5個百分點，雖可為勞保挹注200多億元，但隨著人口結構少子化及老化，長期來說，預期未來保費收進來得愈來愈少，給付出去老年年金只會愈滾愈多，收支失控；只要勞保重新精算，「潛藏負債都只會一路增加」。根據勞保局112年度預算書，勞保局以2021年12月31日為基準日，勞保投保人數1,008萬人，折現率及資產報酬率4%、消費者物價指數（CPI）年增率0.9%與投保薪資增長率1.5%等假設條件下，精算未來50年勞保普通事故老年、失能及死亡給付之應計給付精算現值約11.67兆元，扣除截至今年6月底止已提存責任準備8,506億元，未提存金額為10.82兆元。若對照勞保2021年精算報告，以2020年12月31日為基準日，勞保應計負債為11.05兆元，潛藏負債10.29兆元，勞保破產年限為2028年。換言之，勞保潛藏負債短短一年之間就加約5,300億元之多，令人咋舌。勞保基金前兩年操作績效佳，加上政府2020撥補勞保200億元，2021年撥補220億元，2022年撥補300億元，使基金餘額改善，延後破產年限，但根據精算，當2028年勞保破產，預計當年度負債一口氣達1,267億元，顯然，政府撥補都無法挽回勞保破產命運。延伸閱讀》學者談勞保解方推年金改革

學者談勞保解方推年金改革
記者江睿智／台北報導經濟日報
勞保潛藏負債滾雪球，由2020底10.29兆元擴增至2021年底10.82兆元。政治大學商學院風險管理與保險學系特聘教授黃泓智表示，政府明年撥補勞保450億元，看起來很多，但勞保2028年依然要破產，惟有推動年金改革才是長治久安之計。他表示，勞保潛藏負債之所以一路快速增加，根本原因就是勞保長期不足額提撥。根據精算，勞保平衡費率是27.83%，現在勞保普通事故保險費率僅10.5%（不含就業保險），就算政府每年撥補幾百億元，即便明年撥補450億元，也是杯水車薪，勞保2028年照樣破產。他強調，政府撥補當然是愈多愈好，但是政府不可能每年都拿出很多預算來撥補勞保，年改是一定要做的，否則都阻擋不了勞保六年後破產的命運。黃泓智說，曾經精算，政府每年撥補金額1,000億元，且勞保基金每年投資報酬率維持3.5%以上，同時調降年金給付為70%，勞保則可延後破產時間至2052年。

新台幣匯率下探32大關
記者陳美君／台北報導經濟日報
新台幣、人民幣等主要亞洲貨幣近期搭上急貶列車，金融機構首席經濟學家們預測，若美元持續強漲，新台幣匯率年底前恐失守32元整數大關。造成台幣重貶的關鍵主因為今年下半年，台灣經濟成長命脈出口年增率恐翻黑，中央銀行將放手讓新台幣跟隨主要亞幣貶值，有助提振出口競爭力，以提振下半年經濟成長率。回顧上周五，熱錢自台灣等新興市場撤出，加上人民幣匯率跳水貶破7字頭關卡，致新台幣貶勢煞不住，終場重貶1.63角，收31.293元，為逾三年新低，總成交量擴大至21.95億美元，本周將下測31.5元價位。台新金首席經濟學家李鎮宇分析，最快9月或下個月，台灣出口年增率恐掉到「0」或轉負，雖然相較南韓，台灣出口表現仍然強勁，但年增率轉負，向來是台灣經濟成長的一大警訊，歷史經驗顯示，出口年增率轉負時，新台幣匯率往往會在31.5至32元附近。李鎮宇表示，「新台幣匯率貶值，對出口景氣為正面因素，特別是目前日圓、韓元與人民幣匯率都在貶值，相信央行不會讓新台幣匯率獨強。」國泰世華銀行首席經濟學家林啟超預估，國際美元若持續升值2%至2.6%、美元指數上漲至112、112.5附近，新台幣匯率就有機會貶破32元大關。央行在上半年非常關注通膨，到了下半年，我國出口年增率萎縮至2%後，央行可能將關注眼光轉向經濟成長。回顧近一季，新台幣匯率自6月的29.7元貶到目前的31.3元，累計貶值逾5%。林啟超說，台灣出口到陸港的比重近四成，若人民幣匯率貶至7字頭，新台幣匯率仍維持強勢，對出口將是雪上加霜，因此，央行確實可能鬆手，讓新台幣匯率跟隨主要貿易對手國貨幣貶值，今年底前，新台幣匯率確實有機會重返32元。央行總裁楊金龍先前指出，今、明年台灣經濟成長將趨緩，相較主要國家仍屬穩健；明年台灣通膨將回落2%以下，物價相對平穩。楊金龍說，今年全球經濟成長趨緩，明年為觀察是否陷入低成長伴隨高通膨或經濟衰退的關鍵年；由於台灣為小型開放經濟體，出口動能與企業投資意願深受國際風險影響，預料明年外需動能將減緩，政府應採擴大公共建設等擴張性財政政策來激勵內需，央行也將適時採取妥適貨幣政策因應。延伸閱讀》央行鴿派基調今年預估升息2.5碼央行本周四召開會議房貸利率將突破2% 台幣失速貶跌破31關

央行鴿派基調今年預估升息2.5碼
記者陳美君、余弦妙／台北報導經濟日報
相較於美國聯準會鷹派升息，國內多名經濟學家認為，我國中央銀行將延續鴿派升息基調，關鍵在於今年下半年台灣出口恐面臨「旺季不旺」窘境，因此，專家學者們預估我國第3季、第4季都將升息半碼外，今年第4季很可能成為此波升息循環的最後一次升息，今年累計升息幅度僅約2.5碼（0.625個百分點）。經濟部公布7月外銷訂單金額為542.6億美元，年減1.9%，終結「連二紅」，經濟部預估，8月訂單將年減0.9%至3.7％，難逃「連二黑」。另外，財政部公布8月出口403.4億美元，雖是連26個月正成長，但年增率收斂至2%，預計9月由紅翻黑機率大，出口冷風吹起。數據顯示，台灣下半年經濟狀況不太樂觀，中央大學經濟系教授吳大任分析，9月將會成為台灣經濟的分水嶺，第4季確實是一大挑戰，明年也難以樂觀。台新金首席經濟學家李鎮宇分析，儘管聯準會9月升息3碼機率高，但預料我國央行9、12月都會升息半碼，主因就是下半年出口年增率很可能轉負；央行強調，相較於美國，台灣通膨不算嚴重，最近也頻頻釋出明年出口動能與經濟成長可能下滑的訊息，即為台灣升息步調相對緩慢的理由。國泰世華銀首席經濟學家林啟超研判，央行本次利率決策不像6月這麼艱難，主要是國內通膨確實降溫，且出口年增率明顯趨緩，相較於通膨，央行開始將關注眼光轉向景氣，升息幅度自然只會鴿、不會鷹。吳大任認為，美國升息最大影響是台灣的出口與外銷訂單，台灣是出口導向國家，一旦出口貿易受到影響，將進一步衝擊內需與消費，並拖累經濟成長。

央行22日召開會議房貸利率將突破2%
記者陳美君／台北報導經濟日報
中央銀行本周四（22日）將召開第3季理監事會議，市場預估，央行總裁楊金龍本季仍將宣布升息半碼（0.125個百分點）。銀行主管指出，屆時，國內首購族、二房與三房（含豪宅）在內的房貸利率將全數跟進調漲，地板價分別調高至1.81%、2.1%和2.22%；換言之，如果非首購族，房貸利率將全數突破2%大關。對於央行本季理監事會議是否加碼打炒房，住商不動產企劃研究室資深經理徐佳馨分析，在景氣轉弱下，央行除了升息，可能不至於加碼新管制，一方面是央行已經諭令各銀行針對不動產放款緊縮，二方面又加強金檢，已達到量縮效果，短期無須精銳盡出，至少9月無須有進一步動作，將更大的調控留待日後有需要再行上膛。央行總裁楊金龍先前指出，近十餘年來，央行配合政府健全房市方案、適時採取一系列總體審慎措施，加上金管會亦配合採個體審慎措施，加強控管銀行不動產貸款風險，避免信用資源過度集中於不動產市場，有助銀行降低授信風險與健全經營。

全球央行周考驗台灣穩健牌
記者巫其倫、陳美君、賴昭穎／台北聯合報
本周全球金融市場面臨「超級央行周」考驗，更牽動股市走勢。美國物價漲幅超乎預期，市場預期美國聯準會將持續鷹派立場，主流觀點是升息三碼（○點七五個百分點），至於中央銀行預期仍會「走自己的路」，專家認為升息半碼機率最高，若央行考慮台美利差問題，升一碼也不是不可能。若央行宣布升息半碼，銀行主管指出，屆時國內首購族、第二房與第三房（含豪宅）在內的房貸利率將全數跟進調漲，地板價分別調高至百分之一點八一、百分之二點一和百分之二點二二；換言之，若非首購族，房貸利率將全數突破百分之二大關。除了房市，投顧業者則說，市場關注全球央行決策，本周指數波動恐加大。永豐投顧強調，無論升息幅度是否符合預期、市場反應如何，都有很大的不確定性，投資人宜先觀望。全球有多個主要央行本周將公布最新利率決策，打頭陣的是大陸央行，市場關注明天是否宣布利率調降或按兵不動。廿二日則堪稱是全球央行日，除了聯準會和台灣央行，英國、瑞士、日本等央行都將宣布利率政策，其中除了日本之外，其餘各國央行都可能宣布升息。央行廿二日下午召開第三季理監事會議，市場預估可能再升息半碼，中經院副院長王健全指出，央行已說要「走自己的路」，升息半碼的機率較高；但若擔心利差擴大、台幣貶值、通膨擴大等問題，升一碼也不是不可能。中研院經濟研究所研究員簡錦漢說，聯準會若升四碼，對國內匯率、資金外移現象將帶來壓力，恐為央行決策帶來壓力，但看好國內基本面良好，央行升息可續打穩健牌。多位金融機構首席經濟學家預測，若美元持續強漲，台幣匯率年底前將有機會挑戰卅二元整數大關，因為下半年台灣經濟成長命脈出口年增率恐翻黑，央行將放手讓台幣跟隨主要亞幣貶值。

北美台灣科技年會矽谷登場展望生技創新倍速成長
記者周世惠舊金山18日專電中央社
台裔合成生物學家盧冠達在一場論壇中表示，美國是全球最大的藥品市場，台灣的藥廠除專注台灣，更可放眼解決美國醫藥界的問題，而疫後生技的創新趨勢與挑戰只會快速加倍。 17日在矽谷聖克拉拉市（Santa Clara）國際會議中心舉行的「北美台灣科技年會」，從人工智慧資料科學、半導體硬體、生物科技、新創投資和Web3等5大領域，邀集25位有台灣背景的矽谷成功人士，以實體和線上的方式、跨國際展開一場疫後交流。包括台大電機系畢業、加州大學柏克萊分校博士、曾創辦3家高科技硬體公司的女性創業家江夢熊（Michelle Kiang）分享創業與併購經驗。麻省理工學院教授暨創業家盧冠達（Tim Lu）與加州大學柏克萊分校公共衛生學院院長呂淳祺（Michael C. Lu）等專家探討後疫情時代，生物科技如何以3倍速進行創新和挑戰。其中盧冠達提到，疫後的生技趨勢，不論藥物開發、上市的流程與速度，都會變得更加快速，但仍需架構在原本已良好的科學基礎上。他相信，「科技與生技人才的跨界溝通，互相了解與問對的問題，將能激發創意」。曾被麻省理工學院百年期刊「技術評論」推為世界青年科技創新家的盧冠達在美創辦過多家生技公司，不僅屢獲創投青睞，也有大藥廠尋求合作。他說，「生技業是長期賽、並非每家公司都成長，因此要相信你做的事會有用」，儘管生技界的資金來來去去，人類的健康永遠是市場所需。盧冠達專攻合成生物學、基因編輯與細胞療法等。他的父親是鈺創科技董事長盧超群，求學與成長經歷與台灣有連結。他認為，由於新藥開發的過程愈來愈仰賴科學工程，以台灣的業界而言不妨多考量「時間有限」的觀點，大舉對自動化與機器學習等進行基礎投資，結合相關人才應用到生技領域。呂淳祺是2019年擔任加大柏克萊分校公共衛生學院院長的首位台灣人。5歲移民美國，他在英文為主要語言的這場科技論壇，別開生面以台語開場跟與會者打招呼。他看好「以用戶為中心或以患者為中心」的設計，並期望未來台灣與矽谷的連結，能為子孫後代打造台灣下一個「生技業的台積電」。曾任歐巴馬政府聯邦母嬰健康局（MCHB）主任、被評為美國最佳醫生之一，呂淳祺遠觀人才培育，提醒新一代年輕人不只是做專才，更要具備「改變世界」和「改變思考」的能力。 17日舉行的「北美台灣科技年會」也象徵「改變」。過去近3年的疫情讓許多人際活動侷限在虛擬形式，也甚少有聯合北美超過30個有台灣背景的社團組織，從實體近千人、網路跨國界萬人報名參與的數字，展現一種新的連結力量。年會主席暨「矽谷影響力基金會」執行長謝凱婷告訴中央社記者，去年底構思把矽谷各社團協會有影響力的人邀集擔任這次論壇的主講人及與談人，獲得踴躍迴響，「找到我們都是台灣人的支持力量」。年會的另一位幕後主要人物、台灣全球天使投資俱樂部TGA創辦人詹益鑑說，愈來愈多創業與創新是跨領域、綜合性的主題，更顯得不同世代人才交流的重要性，「把半導體硬體的資深人才，和從事軟體、生技業的年輕一輩連結起來，打造台灣人才接軌國際、矽谷創業連結台灣的能量」。

日強颱攪局企業運作大亂
編譯易起宇／綜合外電經濟日報
被稱為日本史上最強等級的今年第14號颱風南瑪都（Nanmadol）18日登陸日本九州，並可能橫掃大半日本，打亂民眾三天連假交通，國內線航班光是18日就已取消逾500班，部分新幹線列車也停駛，日本7-Eleven和豐田汽車等企業也宣布暫停營運部分門市和工廠。據日本氣象廳表示，南瑪都颱風18日下午登陸日本九州鹿兒島縣後持續緩慢朝北方移動，未來幾天可能沿著本州島一路前進，對日本多數地區帶來影響。截至18日傍晚，日本三大超商業者已暫時關閉以九州地區為中心約3,700家門市，其中7-Eleven約有1,700家，全家和Lawson各約1,000家；豐田汽車也表示，19日將暫停九州地區三座工廠的生產作業。日本從17至19日為三天連假，但據日本國營電視台NHK報導，截至18日下午，全日空（ANA）和日本航空（JAL）已取消當天近530個航班，並計劃19日再分別取消186個和450個航班。陸上交通部分，九州新幹線營運商已從18日傍晚起停駛至19日為止的所有列車。山陽新幹線營運商也將於19日停駛廣島站和博多站間的所有列車，並計劃在19日上午減少廣島站至新大阪站間的班次，並在當天下午停駛此區間列車。 JR東海公司則表示，受南瑪都颱風影響，東海道新幹線名古屋站到新大阪站間的列車，將從19日下午起停駛，東京站到名古屋站間的列車也將大幅減班；20日上午也可能部分區間採取停駛或變更目的地等作法來因應颱風。此外，NHK報導，受南瑪都侵襲影響，截至18日傍晚止，總計已有逾14萬戶家庭停電；日本主要電信商KDDI和軟體銀行（Softbank）表示，南瑪都颱風已造成鹿兒島和宮崎縣部分地區網路中斷；當地政府已下令撤離數百萬人。

拆解i14…高通晶片升級
編譯王巧文／綜合外電經濟日報
根據電子產品維修公司iFixit最新拆解報告，iPhone 14系列新機的重大升級之一，是搭載的數據機晶片由高通X60晶片升級為X65晶片，具備更好的5G速度和能效，同時支援更大的mmWave載波頻寬，並採用蘋果定製組件，以實現緊急通訊功能。路透報導，蘋果iPhone 14系列機型的亮點之一是緊急通訊服務，用戶可在沒有WiFi或行動數據連接的情況下連接衛星訊號，發送緊急簡訊。蘋果本月稍早表示，iPhone 14機型增添了新硬體設備，才讓衛星通訊服務成真，蘋果定於11月進行軟體更新來啟用服務，但未透露衛星通訊專用硬體的細節。 iFixit在開賣當日拆解了一支iPhone 14 Pro Max，發現內部搭載高通X65數據機晶片，該晶片能提供5G服務，也能連接n53頻段，這是蘋果合作夥伴、低軌衛星聯網服務商Globalstar衛星所使用的頻段。iFixit專門拆解iPhone等消費電子產品，以評估其維修容易程度。 Globalstar先前宣布與蘋果敲定協議，蘋果將使用Globalstar高達85%的網路容量，以支持iPhone 14的緊急通訊服務。而蘋果在17日提供給路透的一份聲明中表示，iPhone 14有額外搭載專用硬體和軟體，幫助實現這一新功能。蘋果在聲明中稱：「iPhone 14採用了客製化無線電組件，以及完全由自行研發設計的新軟體，這些功能使新款iPhone 14能夠透過衛星對外緊急求救。」

自駕車凸槌…靠人類解圍
編譯陳律安／綜合外電經濟日報
自動駕駛新創業者勾勒出的自駕車願景，已吸引數百億美元資金投入，但產業主管和專家說，業者可能必須部署常設的遠端監督人員，協助自駕車處理難題。自駕車駕駛安全程度要優於人類駕駛的難度甚高，因為自駕軟體缺乏人類能快速預判和評估風險的能力，尤其是在遇上突發狀況或極端案例時。路透報導，當通用汽車旗下自駕車事業Cruise執行長沃格特被問及，自駕車是否有不再需要監督人員的一天，他質疑說：「為何要這麼做？」「在需要時，有人可隨時提供協助，能讓我的客戶安心」。這是Cruise首度承認有設置監督人員的必要。監督人員會扮演類似航管的角色，在數千英里外監視多輛自駕車的影像，有時還備有方向盤，準備隨時介入或讓自駕車脫困。當自駕車亂了套時，總是會將車輛停下。通用9月召回80輛Cruise自駕車，因6月在舊金山發生的一起車禍導致兩人受傷。美國安全主管機關說，經召回的軟體誤判來車的行駛方向，Cruise則說，軟體更新後便不會再發生這種不尋常情況。對部分人士來說，未來自駕車仍需要監督人員照看，令人更加懷疑自駕科技。自駕車的發展進度，已落後數年前的樂觀預期。通用在2018年尋求美國政府批准沒有方向盤、剎車及油門的全自駕車型，預計2019年加入共享車隊，然而沃格特說，這款名為Cruise Origin的車款預定明年春季才會投產。特斯拉執行長馬斯克2019年發下豪語，2020年將有百萬輛無人駕駛計程車上路，但他今年6月承認，研發自駕車「遠比我原先想像的還難」，但當他被問及時間表時，仍說今年有望達成研發自駕車的目標。 PitchBook數據顯示，對未來移動科技的投資已放緩，自駕車業者受創尤深，在第2季僅獲得9.58億美元創投資金，占創投投資比重不到10%。曾主導通用和Waymo的先進車輛計畫、現為獨立顧問的巴隆尼-伯德說，自駕系統的演算法不比人腦的判讀和決策。他舉例，當人類看到球滾到路上時，會假設有小朋友追出來，因此會比自駕車更早煞車。

東協用人民幣 10年增近20倍
大陸新聞中心／綜合報導聯合報
第14屆中國—東協金融合作與發展領袖論壇17日在廣西南寧市舉辦，會上發布的《2022年人民幣東協國家使用報告》顯示，借《區域全面經濟夥伴關係協定》（RCEP）經貿合作深化之力，人民幣東協使用逆勢上揚。2021年中國—東協跨境人民幣結算量4.8兆元（人民幣，下同），同比增長16％，十年來（2011年—2021年）增長近20倍。中新社報導，報告指出，中國—東協貨幣當局緊密聯繫，貨幣合作不斷升級。東協國家金融機構深耕人民幣市場，支付清算網路不斷健全，新加坡、馬來西亞、泰國和菲律賓已有人民幣清算行安排。人民幣對東協國家貨幣銀行間市場區域交易積極拓展，離岸市場人民幣產品豐富升級，多項跨境人民幣業務創新成功落地。報告顯示，截至2021年末，中國大陸分別與越南、印尼、柬埔寨簽訂了雙邊本幣結算協議；與印尼、馬來西亞、新加坡、泰國等簽訂了貨幣互換協議。2021年，新增16家東協金融機構成為人民幣跨境支付系統（CIPS）間接參與者，CIPS全年處理中國—東協跨境人民幣業務3.3兆元，同比增長超50%。廣西與東協陸海相鄰，具有「一灣相挽十一國」的獨特區位優勢。近年來，廣西積極打造面向東協的金融開放門戶，跨境人民幣結算量長期在中國大陸9個邊境省區、12個西部省區排名第一，其中與東協國家的結算量占比超60%，處於人民幣國際化業務的第一方陣。

東協人民幣結算十年增20倍
記者黃雅慧／綜合報導經濟日報
人民幣在東協地區使用持續上揚，廣西南寧市舉辦的第「14屆中國—東協金融合作與發展領袖論壇」上，發布《2022年人民幣東協國家使用報告》顯示，人民幣在東協地區的使用逆勢上揚，2021年中國—東協跨境人民幣結算量人民幣4.8兆元（約新台幣21.39兆元），年增16%，這十年來（2011年—2021年）增長近20倍。報告指出，新加坡、馬來西亞、泰國和菲律賓已有人民幣清算行安排。人民幣對東協國家貨幣銀行間市場區域交易積極拓展，離岸市場人民幣產品升級，多項跨境人民幣業務創新成功落地。報告提到，截至去年底，中國大陸分別與越南、印尼、柬埔寨簽訂雙邊本幣結算協議；與印尼、馬來西亞、新加坡、泰國等簽訂貨幣互換協議。2021年，新增16家東協金融機構成為人民幣跨境支付系統（CIPS）間接參與者，CIPS全年處理中國—東協跨境人民幣業務3.3兆元，年增率超過50%。其中，廣西積極打造面向東協的金融開放門戶，跨境人民幣結算量長期在中國大陸九個邊境省區、12個西部省區排名第一，與東協國家結算量占比超過60%，屬人民幣國際化業務先鋒隊。近期匯率波動，有分析認為外貿企業使用跨境人民幣結算有利規避匯率風險。據中國經營報報導，分析人士指出，對外貿企業來說，在跨境貿易投資中使用人民幣，一方面可減少匯率風險，降低匯兌成本；另一方面，區域全面經濟夥伴關係協定（RCEP）生效帶動大陸同周邊地區經貿往來，人民幣在RCEP地區內結算量將增長。

新聞中的法律／政府出招助中小企買綠電
黃志文經濟日報
愈來愈多企業須購買綠電，政府考慮到中小企業購買綠電能力比較弱勢，認為應專案處理，故擬訂「公有或國營事業土地標租太陽光電案場再生能源電力及憑證媒合服務作業程序」。中小企業購買綠電一般有兩大難題，第一是購買量不大，難以與大筆收購大企業競爭；第二是人力吃緊，無法像大型企業設立精通綠電、減碳的「永續長」，難以對綠電購買駕輕就熟。值得一提，外界普遍認為中小企業無法負擔綠電價格，但實際上部分中小企業反而願意用高價買綠電，綠電售電業者也會推出專供中小企業戶的規格化商品，所以價格未必是最大困境。因應公有地或是國營事業土地作為光電案場，要求三成電力交由標準局綠電競價媒合專區進行拍賣，標準局基於依法行政，也為中小企業「量身訂做」一套媒合服務作業程序。標準局本已有「再生能源電力及憑證媒合服務作業程序」，但不是針對中小企業設計，故會要求買方須繳納保證金，避免登記後不購買，以及競價得標後，要求媒合結果公告六個月內到憑證中心遞交再生能源購電契約文件，且可得以展延一次，也就多半年。而針對中小企業的專案作業程序，考量到企業成本負擔，不要求繳納保證金，也評估到中小企業在媒合後可能須更多準備，因此提供可以展延兩次，最長須於一年半內繳交相關文件。然而，因為要確認是否符合中小企業資格，專案型作業程序審查時程會比一般長，也會為了更多中小企業可以享有綠電，限制購買量。除了前述專案作業程序，自2020年5月起實施綠電交易轉供以來，標準局也陸續為企業提供不少綠電購買商業模式。如新型辦公大樓只有一個電號，但大樓內恐有許多承租戶須響應RE100，卻苦無獨立電號可買綠電。對此，標準局就於2020年第4季推出了「單一電號多用戶」計畫，像位於101大樓的承租戶台灣萊雅就採用該模式，由電號持有人101大樓代為購買，再將綠電轉給台灣萊雅；元大銀行、元大證券也皆採該模式。推動單一電號多用戶模式最擔心房東配合度，所以當國泰人壽等擁有許多商辦大樓的企業主動建議可由房東協助團購，我們順勢推出「綠色租賃方案」，由房東團購綠電，再依照企業需求多寡來分配。最後，標準局也在今年推出「綠市集」活動，先針對廠商進行供需調查，包括開發時程、發電量、需求量及可接受購買價格等，接下來，標準局主動配對，或是透過實體活動，甚至未來將透過線上媒合，找到條件相符的對象。（本文由經濟部標準檢驗局組長黃志文口述，記者鍾泓良採訪整理）

繼承中古車舊換新退稅放寬
記者翁至威／台北報導經濟日報
中古汽車必須登記在同一車主名下滿一年，才符合汰舊換新減徵退還貨物稅資格，不過若是因繼承取得中古汽車，登記期間可與被繼承人名下期間合併計算。財政部中區國稅局表示，貨物稅條例第12條之5規定，在2021年1月8日起至2026年1月7日止，報廢或出口登記滿一年且出廠十年以上的小客車、小貨車、小客貨兩用車，在報廢或出口前、後六個月內購買新車且完成新領牌照登記，每輛新車應徵之貨物稅最高減徵5萬元。而依規定，中古汽車必須同一車主名下登記滿一年後再報廢及購車，才能申請減徵退稅，目的是為避免民眾低價購買中古車立即報廢適用優惠規定，不過考量繼承取得者，並非刻意低價購入立即報廢，因而放寬可將繼承人及被繼承人名下登記期間合併計算。國稅局提醒，若要申請汰舊換新減徵貨物稅，車主在報廢中古車前，應確認其名下登記期間是否符合規定。

花東強震災損可申請減稅
記者翁至威／台北報導經濟日報
台東縣池上鄉昨（18）日下午發生規模6.8有感地震，財政部表示，花東地震造成災害損失，稅捐稽徵機關會主動協助申報、申請各項稅捐減免，並秉持從寬、從速原則，包含所得稅、營業稅等主要稅目皆有提供減免。財政部表示，近日花東地區頻繁發生地震，造成民眾財產損失，財政部已責成稅捐稽徵機關主動協助及輔導受災納稅人。以個人綜合所得稅為例，財政部表示，民眾可在災害發生後30日內，檢具損失清單、照片或證明文件，報請轄區國稅局派員勘查，而若申報損失金額在新台幣15萬元以下者，則可由國稅局書面審核即可。國稅局表示，經核定後的災害損失，除受有保險賠償或救濟金部分外，可在申報該年度綜所稅時，自當年度綜合所得總額中列舉扣除，但不得遞延以後年度扣除。營利事業所得稅也可申請災害損失，期限同樣是在災害發生後30日內。財政部表示，營所稅災害申報損失總金額在500萬元以下，或是受損標的物投有保險部分，或可提供會計師簽證報告者，可提供資料由國稅局書面審核。另外，小規模營業人的營業稅，也可申請扣除未營業天數，以實際營業天數來查定課徵營業稅。針對查定課徵的娛樂業，娛樂稅也可申請扣除未營業天數。而針對貨物稅、菸酒稅廠商，若應稅貨物、菸酒因災害導致損害，也可檢附損失清單、受災財物照片等證明文件、進口證明書及納稅證明正本等文件，向稅捐機關申請。房屋稅方面，受災毀損房屋面積占整棟面積三成以上、不到五成者，房屋稅減半課徵；受災毀損面積五成以上者，則可免徵房屋稅。可備妥照片、損失證明文件提出申請。地價稅方面，因災害等環境限制或技術上無法使用的土地，地價稅全免，可以地籍圖、照片等做為證明文件。

信用卡業務三大收入占比一路降
記者廖珮君／台北報導經濟日報
信用卡業務收入主要有三大塊，簽帳手續費收入、循環信用利息收入、及預借現金手續費收入，其中簽帳手續費收入是信用卡業務收入的主力，但從2012年後，刷卡額逐年不斷創新高、但簽帳手續費收入占刷卡額比率，卻一路走低。若進一步觀察，這三大收入占比，更是逐年一路下滑，就算是2019年刷卡額飆破3.22兆元史上新高，也難挽頹勢，顯示信用卡業務愈來愈難賺。據金管會統計，去年全年刷卡額3.1兆元，三大業務收入合計513億元占刷卡額比率僅剩1.65%；今年前七月刷卡額1.95兆元，三大業務收入占比更進一步下探到1.57%新低，簽帳手收、循環息及預借現金占比各是1.14%、0.41%，及0.02%都是史上低點。為何刷卡額年年走高，信用卡收入卻年年殺破底？一家發卡行直言，從卡債風暴後，信用卡最大的「肥肉」循環息收入消風，2011年更被簽帳手續費追過，而近兩年因疫情，很多卡債戶重複申請緩繳而免計息，循環息收入自然一路縮水。該主管說，預借現金則是因不能出國，國內預借款限預借額度10%，讓預借現金收入也驟降。

銀行刷卡額飆高手續費縮水
記者廖珮君／台北報導經濟日報
8月國人刷卡金額3,037.6億元、累計前八月刷卡額衝到2兆2,560億元，但銀行簽帳手續費卻難同步「賺飽」。今年8月單月和累計前八月刷卡額同步創史上同期新高，年增率各達21%及11.5%，已超越2020年疫情前水準。刷卡額飆高、手續費難同步，銀行主管說，有三大原因，一、今年刷卡繳稅款增加，如7月刷卡額4,079億元創史上單月新高，但其中「無手續費收入」的稅款就達1,364億元占了三分之一強，等於33%刷卡款只剩下面子。二、今年海外實體交易、出國旅遊團仍有限。該主管說，海外實體交易刷卡手續費逾2%，這塊沒了，刷卡手續費「裡子」自然撐不住。三、近兩年強勢通路主導，信用卡發卡和收單都屬同一家銀行（稱自行收單）愈來愈多，自然壓縮銀行刷卡手續費收入。據數據顯示，2021年全年刷卡額3.1兆元雖創史上次高、但實際簽帳手續費僅364億元，比2018年刷卡額2.88兆元、手收369億元還低，關鍵主因是去年疫情期間、封鎖邊境，國人無法出國，海外刷卡交易少、手續費自然縮減。另一家行庫主管則較樂觀認為，目前國人從海外回台，只需做3+4（3天居家檢疫、4天自主防疫）已出現出國人潮，若10月再開放0+7（7天自主防疫），可望會有報復性出國潮，刷卡手續費收入依舊可期。但多家銀行認為，就算第4季有出國潮，全年刷卡手續費收入，恐難回到疫情爆發的兩年前、2019年407億元高峰，可能約落在360億至400億元之間。據金管會數據顯示，今年前七月刷卡手續費221.8億元、與2019年同期手續費227.6億元仍有近6億元差距。據各銀行陸續公告，8月國泰世華銀以528.6億元拿下刷卡王，單月衝破500億元創同期新高，中信銀以484.3億元居后，兩家年增率都逾二成，主因是國內旅遊、餐飲、住宿均成長，加上8月刷卡繳學費也推升刷卡量。 8月刷卡老三是玉山銀413.5億元、台新銀326億元居後，北富銀308億元續居刷卡老五，花旗銀也刷出199億元佳績，除玉山銀和台新銀年增逾一成外，北富銀跟花旗銀刷卡年增率達逾二成。若以前八月刷卡額來看，則以中信銀前八月刷出3,758億元奪冠，接著為國泰世華銀3,674億元，玉山銀3,196億元，僅前三大前八月已刷破3,000億元，光前六大發卡行刷卡額市占率已達74%。

貨櫃海運新運力衝擊運價
記者邱馨儀／台北報導經濟日報
貨櫃海運明年起新運力大增，未來兩到三年內，前11大貨櫃航商運力將增逾500萬TEU、各家增幅達20%到80%不等，為運價止跌投下變數。長榮（2603）最新2.4萬TEU巨輪長韻號（EVER ARIA）上周服役，推升長榮運力更接近全球第五大航商赫伯羅德（Hapag-Lloyd）。根據海運權威機構Alphaliner昨（18）日發布的最新統計，明年全球大型貨櫃航商開始大舉交船，其中，龍頭地中海航運（MSC）無論是現役還是訂造中的運力規模，都是全球第一，在建船隻數逾百艘、尚未投入的運力加總則逾150萬TEU（20呎標準櫃），達現有運力比重的33%以上。就新船訂單量來看，地中海航運穩居全球第一，依次為達飛（CMA）、中遠（COSCO）、ONE（海洋網聯船務）、赫伯羅德，不過，自達飛以下，在建運力均不及地中海的一半。以達飛為例，當前在建運力約62萬TEU，長榮則約51萬TEU，不過，由於陽明在疫情之後罕見新造船計畫，故在建運力僅1.18萬TEU，敬陪末座。業內人士指出，若根據統計，當前全球前11大航商總運力逾2,200萬TEU，囊括全球貨櫃海運逾86%運力，新船預期今年底起大量加入，明後年將達運力增加的高峰期，占比將逾全球總運力的九成以上。若盤點在建運力，前11大航商將還有至少520萬TEU待交，進一步說，未來兩到三年內，主要航商的運力成長幅度約兩到三成之間。若加計明年海運環保新規上路後，老舊船隻拆解的運力，則未來三年內，每年的總運力成長幅度可能落在5-10%之間。業內人士說，當前因全球通膨、採購力下降，加上政治板塊動盪，而全球運力在未來兩到三年內持續攀升情況下，運價走勢恐怕是「回不去了」。從上海航交所上周（16日）所公布的運價來看，最新一期SCFI上海出口集裝箱運價指數連14周下跌，單周跌幅較前一周微幅縮小，SCFI貨櫃運價指數下跌249.47點至2,312.65點，跌幅由前一周的10.02%微幅縮小至9.74%。美西線、地中海線及東南亞線跌幅都達一成；陽明、萬海也證實，北美線的年度合約，已出現客戶要求重談的聲浪。延伸閱讀》長榮今復牌參考價187元

•跳脫IT框架新世代資訊長靠「軟實力」
從「數位化時代」躍升到「智慧化時代」，沒有企業能置身事外，而作為企業IT部門的領導者，資訊長要面臨的挑戰更甚過往，職責也大幅轉變，從最初的軟、硬體設備上的革新、資訊系統的管理與維護，到如今新商模的開創、未來產品的設計、提昇企業競爭力等，資訊長具備的能力也有階段性的改變。

•三原因讓房市消風了！6月房貸量、新貸戶數同探新低
行庫主管說，6月央行升息、加上高房價，賣方不想降價、買方又不想追價，導致買賣雙方議價期拉長，市場陷入觀望，其次，受6月股債市齊空，各銀行為維護資本適足率，鑑價更轉趨保守，也讓房貸量縮手。